V skratke: Online kalkulačka britskej DPH (VAT) slúži na rýchly prepočet sumy s daňou, bez dane alebo výšky samotnej dane podľa sadzieb platných v Spojenom kráľovstve.
- Štandardná sadzba DPH v UK: 20 %
- Znížená sadzba DPH v UK: 5 %
- Nulová sadzba DPH v UK: 0 %
- Výpočet z ceny bez DPH: Pridanie dane k základu.
- Výpočet z ceny s DPH: Odpočítanie dane z celkovej sumy.
- Názov v angličtine: Value Added Tax (VAT)
Ako funguje kalkulačka britskej DPH
Kalkulačka britskej DPH vypočíta výšku dane alebo celkovú sumu na základe platných sadzieb v Spojenom kráľovstve, ktoré sú 20 %, 5 % a 0 %. Používateľ zadá sumu (s daňou alebo bez nej) a zvolí príslušnú sadzbu. Nástroj automaticky dopočíta zostávajúce hodnoty, čím eliminuje potrebu manuálnych výpočtov a použitia koeficientov.
Tento nástroj je určený pre podnikateľov obchodujúcich s UK, ako aj pre spotrebiteľov nakupujúcich tovar z britských e-shopov. Umožňuje overiť správnosť cien, pripraviť podklady pre účtovníctvo alebo zistiť finálnu cenu tovaru po zdanení.
Aké sú aktuálne sadzby DPH v Spojenom kráľovstve
Spojené kráľovstvo uplatňuje tri sadzby DPH (VAT), pričom každá sa vzťahuje na iný typ tovarov a služieb. Štandardná sadzba je 20 % a platí pre väčšinu produktov a služieb, ktoré nie sú explicitne zaradené do zníženej alebo nulovej kategórie.
| Sadzba DPH (VAT) | Uplatnenie (príklady) |
|---|
| Štandardná sadzba 20 % | Väčšina tovarov a služieb, elektronika, odevy pre dospelých, reštauračné služby, alkohol. |
|---|
| Znížená sadzba 5 % | Domáca elektrina a plyn, detské autosedačky, niektoré produkty na podporu mobility. |
|---|
| Nulová sadzba 0 % | Väčšina potravín, detské oblečenie a obuv, knihy, noviny, lieky na predpis. |
|---|
Nulová sadzba znamená, že DPH je vo výške 0 %, ale transakcia stále podlieha evidencii pre účely DPH. Tovar alebo služba sú teda zdaniteľným plnením, no konečný spotrebiteľ daň neplatí.
Manuálny výpočet DPH: Vzorce a príklady
Výpočet britskej DPH je možné vykonať aj manuálne pomocou jednoduchých vzorcov. Postup sa líši podľa toho, či je východiskovou sumou cena bez dane (netto) alebo cena s daňou (brutto).
Výpočet DPH z ceny bez dane (pridanie dane)
Pri výpočte z ceny bez dane sa základ násobí príslušnou sadzbou DPH, čím sa získa výška samotnej dane. Celková cena vznikne sčítaním základu a vypočítanej DPH.
- Vzorec pre výšku DPH:
Suma DPH = Cena bez DPH × (Sadzba DPH / 100) - Vzorec pre celkovú cenu:
Cena s DPH = Cena bez DPH + Suma DPH
Príklad: Ak je cena produktu bez DPH £100 a platí štandardná sadzba 20 %, výška DPH je £20 (£100 × 0.20). Celková cena s DPH je £120.
Výpočet DPH z ceny s daňou (odpočítanie dane)
Ak je známa iba celková cena s DPH, na zistenie základu dane a výšky DPH sa používa koeficient. Tento postup sa často označuje ako spätný výpočet DPH.
- Vzorec pre základ dane:
Cena bez DPH = Cena s DPH / (1 + (Sadzba DPH / 100)) - Vzorec pre výšku DPH:
Suma DPH = Cena s DPH - Cena bez DPH
Príklad: Ak je celková cena produktu £120 so štandardnou 20 % DPH, základ dane je £100 (£120 / 1.20). Výška samotnej DPH je £20 (£120 - £100).
Rozdiely medzi slovenskou a britskou DPH
Systémy DPH na Slovensku a v Spojenom kráľovstve sa líšia najmä v sadzbách, limite pre povinnú registráciu a v rozsahu tovarov zaradených do znížených a nulových sadzieb. Kľúčový rozdiel je existencia nulovej sadzby v UK, ktorú slovenský zákon o DPH nepozná.
| Parameter | Spojené kráľovstvo (UK) | Slovensko (SK) |
|---|
| Štandardná sadzba | 20 % | 20 % |
|---|
| Znížená sadzba | 5 % | 10 % |
|---|
| Druhá znížená sadzba | Neuplatňuje sa | 5 % (pre štátom podporované nájomné bývanie) |
|---|
| Nulová sadzba | 0 % (na vybrané tovary ako potraviny, knihy) | Neuplatňuje sa |
|---|
| Prah pre registráciu | £90,000 (obrat za 12 mesiacov) | 49 790 € (obrat za 12 mesiacov) |
|---|
Často kladené otázky
Aká je štandardná sadzba DPH v Spojenom kráľovstve?
Štandardná sadzba DPH (VAT) v UK je 20 %. Uplatňuje sa na väčšinu tovarov a služieb, pokiaľ nie sú špecificky zaradené do zníženej alebo nulovej sadzby.
Ako sa povie DPH po anglicky?
Anglický ekvivalent pre DPH je VAT, čo je skratka pre "Value Added Tax".
Musím platiť britskú DPH pri nákupe z UK e-shopu po Brexite?
Áno, pri dovoze tovaru z UK na Slovensko sa DPH platí. Pri zásielkach do 150 € sa DPH zvyčajne platí priamo predajcovi (ak je registrovaný v systéme IOSS) alebo pri doručení, pri zásielkach nad 150 € sa platí DPH aj clo colnému úradu.
Na čo sa vzťahuje nulová sadzba DPH v UK?
Nulová sadzba (0 % VAT) sa v UK vzťahuje na základné tovary, ako je väčšina potravín, detské oblečenie a obuv, knihy, noviny alebo lieky na predpis.